Возврат налога на стоматологическое лечение

Возврат налога за лечение зубов в 2018 году

Возврат налога на стоматологическое лечение

Стоматологическое лечение стоит дорого, особенно процедуры протезирования, художественной реставрации и имплантации зубов. И потому затраты на стоматологические процедуры иной раз составляют достаточно внушительные суммы денег. Однако некоторые граждане РФ могут компенсировать часть расходов, подав декларацию о возврате подоходного налога. Куда нужно обратиться за компенсацией, кто имеет на нее право, какие документы требуется подготовить и представить - на все эти вопросы подробно ответит читателю данная статья.

Социальный налоговый вычет: возможность компенсировать собственные расходы

СНВ (социальный налоговый вычет) - этим термином обозначается особый вид государственной дотации гражданам, выплачиваемой в качестве компенсации затрат на отдельные виды медицинских услуг и в том числе - на стоматологические. Однако не стоит думать, что государство просто возместит вам те деньги, которые были потрачены в клинике. СНВ - это не компенсация всей суммы денег, а возврат налога (полный или частичный) в размере тринадцати процентов от общей суммы затрат за лечение зубов.

Понятно, что для того, чтобы претендовать на выплату данной дотации следует быть примерным налогоплательщиком и платить честно налог со своего заработка, потому что СНВ возвращается как раз с уплаченных в государственную казну налоговых платежей.

Подавая декларацию на возврат налога за лечение зубов в 2018 году, человек получает возможность уменьшить свой доход, ведь большая его часть тратилась на восстановление здоровья и вернуть израсходованные средства в полном или частичном объеме. Однако, чтобы процедура возврата подоходного налога была реализована на практике - стоит заранее узнать о ней все полезные подробности.

Важно знать, что СНВ имеет сроки давности: получить его возможно только в течение 3-х лет с момента получения конкретной медицинской услуги. Если обратиться позже, то в выплате дотации вам будет отказано на вполне законных основаниях. Социальная дотация выплачивается единожды и это важно учитывать, подготавливая документы на ее получение.

Кто может претендовать на выплаты?

На возвращение налога за лечение могут рассчитывать исключительно граждане России (налоговые резиденты), получающие официальный доход, с которого удерживается подоходный налог в размере тринадцати процентов. Дотация может быть выплачена не только при оплате лечения гражданином для себя, но также и в том случае, если он потратил средства на оплату медицинских услуг для своих близких родственников: детей, супруга (супругу), пожилых родителей. Однако стоит учесть: получить компенсацию в размере большем, чем уплаченное налоговое удержание - невозможно. Остаток невыплаченной компенсации не переносится в следующие налоговые периоды.

Компенсация не может быть оформлена:

  • 1. Для пенсионеров, получающих исключительно государственную пенсию.
  • 2. Для безработных, получающих соцпособие от биржи труда;
  • 3. Для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих подоходный налог по ставке менее или более 13%.

Определенные ограничения предусматриваются и по размеру компенсации. Она не может быть выше ста двадцать тысяч рублей, даже в том случае, если гражданин заплатил за оказанные медицинские услуги значительно больше. Из этого правила есть исключение, которое касается дорогостоящих процедур, о которых подробно будет рассказано в одном из следующих разделов статьи. Если размер налогов, уплаченных в казну меньше чем затраты на лечение или обучение - то вернуть сумму равную величине расходов будет невозможно.

Медуслуги, на которые распространяется социальная выплата

СНВ распространяется не только на стоматологические услуги. Государство может компенсировать и затраты на другие виды лечения, а также расходы на приобретение лекарств. Можно также компенсировать свои затраты на оплату обучения для ребенка. Все расходы нужно суммировать и вычислить из них 13%, которые будут возвращены государством.

Узнать на какие конкретно услуги медицинских учреждений и медикаменты распространяется СНВ можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. Если говорить о стоматологических процедурах, то получить компенсацию практически за любую услугу, которая вам была оказана в клинике - терапевтические и диагностические услуги, лечение в стационаре, по полису, в санаториях и иных здравницах.

Однако есть один важный нюанс: стоматология обязательно должна иметь лицензии государственного образца, которые требуются для предоставления медицинских услуг населению, сама клиника должна располагаться на территории Российской Федерации.

Будет полезно узнать и о том, что большая часть стоматологических услуг имеет кодовое обозначение "1", которое подразумевает самое обычное лечение и получить компенсацию свыше суммы в сто двадцать тысяч рублей по ним будет невозможно. Однако процедуры имплантации и протезирования считаются дорогостоящими видами медуслуг и потому ограничение по сумме компенсационных выплат на них не распространяется. Код лечебного мероприятия в документах пациента указывается стоматологией, в которой человек проходил лечение.

Документация, необходимая для возврата налога за лечение зубов в 2018 году

Чтобы получить возврат подоходного налога за лечение зубов, потребуется предоставить в органы налоговой инспекции целый пакет документации, в котором должны быть нижеперечисленные бумаги и справки:

  • Заполненная налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), в которой подробно расписаны суммы дохода за конкретный отчетный период, процентная ставка уплаченного налога;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы. Данный документ должен быть составлен за период, в котором гражданин получил определенные медуслуги и рассчитывает на компенсацию средств, потраченных на их оплату;
  • Копия общегражданского паспорта. Все страницы ксерокопировать или сканировать не нужно, достаточно сделать копии первых двух страничек и страницы с пропиской;
  • Заявление с просьбой о выплате компенсации. В нем нужно указать не только суммы, потраченные на медицинские услуги, но также их вид, период получения, а также - банковские реквизиты (счет) для перечисления социальной выплаты;
  • Ксерокопию договора с клиникой (больницей, иной организацией) в которой лицо получало конкретные медицинские услуги. Обратите внимание, что каждая страница документа должна быть заверена;
  • Ксерокопия пакета лицензионных документов, которые подтверждают, что конкретное учреждение может оказывать медицинские услуги населению. Лицензия должна содержать полный перечень услуг, которые может оказывать клиника или больница;
  • Понадобится и ксерокопия страхового полиса, но только в том случае, если приобретался пакет страховых услуг медицинского характера;
  • Квитанции, чеки и также иные виды документов, в которых будут указываться суммы затрат на получение медуслуг;
  • Если компенсацию гражданин желает получить за оплату лечения для родственников, к пакету документов следует приложить бумаги, которые будут подтверждать определённую степень родства. Это свидетельства о браке, рождении детей.

Полный список требуемой документации лучше всего уточнить в налоговой инспекции, поскольку в некоторых случаях от гражданина могут быть потребованы и некоторые иные виды справок. Перед подачей пакета документации обязательно проверьте правильность оформления каждой бумаги. Если хотя бы в одной справке будут допущены ошибки - заявление о получении выплаты рассматриваться не будет.

Переданный пакет документации будет рассматриваться в налоговой службе в течение достаточно длительного времени - около двух-четырех месяцев, после чего по заявлению гражданина будет принято конкретное решение. Если оно будет положительным, то выплату утверждают и перечисляют сумму компенсации на банковский счет заявителя в течении одного месяца с момента утверждения права на социальную дотацию.

Как рассчитать размеры суммы возврата подоходного налога за лечение: инструкции и примеры

Чтобы узнать на какую сумму вы можете рассчитывать при обращении за компенсацией - можно самостоятельно ее рассчитать. Сделать это несложно, главное в процессе расчетов учитывать некоторые принципиальные моменты. Покажем, как правильно вести подсчеты на нескольких простых примерах.

Пример возврата налога за лечение зубов №1

Гражданин Сидоров восстановил зубы методом имплантации, потратив при этом на услуги стоматологов 600000 рублей. Имплантация относится к числу дорогих медицинских услуг и потому ограничений по размеру компенсации в данном случае не будет, дотацию Сидоров должен получить от государства в полном объеме. Формула расчета будет следующей: общие затраты умножаем на процентную ставку и получаем итог равный 78000 рублей.

Ежемесячный доход в году, в котором Сидоров проходил лечение составлял 50 тысяч рублей. Из общей суммы годового дохода Сидоров уплатил государству налог в размере 78 тысяч рублей. Значит и компенсация Сидорову может быть выплачена в пределах этой суммы. Выплата могла бы быть больше, если был бы больше доход гражданина и соответственно - удержания с него.

Пример возврата налога за лечение зубов №2

Гражданин Иваненко за год потратил 900000 рублей на проведение имплантации для своей супруги, 80000 рублей на установку брекетов для сына и двести тысяч на бюгельные протезы для себя Всего им было потрачено - 1180000 рублей. Применяем формулу и получаем число в сто пятьдесят три тысячи рублей, именно оно будет размером дотации, на которую может рассчитывать Иваненко.

За год Иваненко заработал два миллиона рублей и уплатил с нее 260000 в казну как подоходный налог. Значит и соцвыплату он получит в полном объеме, поскольку все медицинские услуги, которые он получил лично, а также его родственники входят в категорию дорогостоящих, а размер выплаченного налога больше размеров дотации.

Пример возврата налога за лечение зубов №3

Гражданин Васечкин пролечил в стоматологии зубы, потратив при этом 150000 рублей. Также в другом медучреждении ему была сделана операция, расходы на которую составили 300000 рублей. Общая сумма затрат составляет 450000 рублей, однако на лечение зубов есть ограничение по затратам. Они не может быть выше 120000 рублей. Поэтому сумма компенсации будет высчитываться следующим образом: 120000 +300000 = 420000*13%= 54600. За год Васечкин заработал 700000 рублей, с которой выплатил налог в размере 91000 рублей. А значит компенсационную выплату Васечкин сможет получить в полном объеме.

Куда обращаться за компенсационными выплатами?

Ранее пакет документов нужно было передавать в органы налоговой инспекции и обязательно по месту прописки. С 2016 года гражданин может получить выплату непосредственно от своего работодателя, не передавая заявление и бумаги в налоговую службу. С этого же года было отменено ожидание окончания отчетно-налогового периода. Сделав имплантацию зубов в 2018 году, вы в этом же году можете получить возврат налога за лечение зубов в 2018 году.


Была ли вам полезна данная статья?

Рейтинг: 5/5 - 2 голосов

Поделитесь статьей с друзьями!


  • Юрий 07 декабря 2018, 22:04
    Спасибо за полезную статью. Я и не знал, что деньги за стоматологическое лечение можно частично вернуть!
    1. Андрей 07 декабря 2018, 22:08
      Да, тоже не знал. Теперь озадачу свою бухгалтерию )
      1. Добавить комментарий

        Услуги от которых возват налога будет более прибыльным



        Композитные виниры

        Протезирование композитными винирами в стоматологии Вэнстом

        Реставрация зубов композитными винирами – одна из услуг нашей стоматологической клинике в Москве – «Вэнстом». Процедура проводится с применением современных высококачественных материалов гарантирующих безупречный по надежности и эстетике результат!


        Перейти в услугу

        стоимость от 7150 руб.


        Керамические виниры E-max

        Установка керамических виниров E-max в стоматологии Вэнстом

        Установка керамических виниров – одна из услуг нашей стоматологической клиники в Москве – «Вэнстом», которую мы предлагаем пациентам, желающим получить красивую, белоснежную улыбку быстро и с гарантией качества.


        Перейти в услугу

        стоимость от 15400 руб.


        Синус-лифтинг

        Синус лифтинг при имплантации зубов в стоматологии Вэнстом

        В нашей стоматологической клинике в Москве – «Вэнстом» операция синус-лифтинга проводится квалифицированными специалистами в условиях собственного операционного комплекса. Проходит вмешательство под местной анестезией и в комфортной для пациента обстановке.


        Перейти в услугу

        стоимость от 35000 руб.


        Одномоментная имплантация

        Одномоментная имплантация зубов в стоматологии Вэнстом

        Услугу одномоментной имплантации зубов оказывает наша стоматологическая клиника в Москве – «Вэнстом». Процедура проводится согласно мировым стандартам качества, опытными специалистами, с применением инновационных методик и материалов.


        Перейти в услугу

        стоимость от 56000 руб.


        Импланты dentium

        Установка имплантов Dentium в стоматологии Вэнстом

        Качество имплантации во многом зависит от грамотного выбора имплантов. Пройти процедуру имплантации зубов с применением качественных, безопасных и надежных имплантов DENTIUM вы можете в нашей стоматологии в Москве – «Вэнстом»!


        Перейти в услугу

        стоимость от 56000 руб.


        Импланты Astra Tech

        Имплантация зубов имплантами Astra Tech

        Шведские импланты Astra Tech признаются специалистами одними из лучших в имплантологии, поскольку они имеют показатель приживаемости в 90,9%. Пройти процедуру имплантации с применением имплантов Astra Tech предлагает пациентам наша стоматология в Москве – «Вэнстом».


        Перейти в услугу

        стоимость от 85000 руб.



        Прайс лист на услугу в нашей стоматологии


        - Мы работаем с 1994 года и поверьте, мы знаем как лечить зубы!
        - Имплантация зуба Astra Tech под ключ 85000 руб.
        - Имплантация зубов Dentium под ключ 56000 руб.
        - Одномоментная имплантация Astra Thech 85000 руб.
        - Одномоментная имплантация IMPLANTIUM 56000 руб.
        - Керамический винир Empress (1 ед.) 15400 руб.
        - Керамический винир CEREC (1 ед.) 19400 руб.


        Оставьте заявку и получите полную консультацию по телефону

        Оставить заявку

        Запишитесь на приём в нашу стоматологию



        Вы можете записаться на консультацию позвонив на общий номер в Москве 8 (499) 265-78-20. Или оставьте заявку и мы вам сами перезвоним


        Заказать обратный звонок



        Адрес: г.Москва, м. Бауманская, ул. Бакунинская, д. 17/28

        Граффик работы: Пн-Сб с 9-21

        Телефон: 8 499 265-78-20

        Телефон: 8 499 265-78-31

        Телефон: 8 499 265-73-60

        E-mail: venstom@bk.ru

        Как добраться

        Расположена стоматологическая клиника «Вэнстом» по адресу улица Бакунинская д.17/28, в 5 минутах ходьбы от станции метро Бауманская. Территориально она находится на пересечении третьего кольца и улицы Бакунинская, что позволяет легко подъехать на автомобиле. Есть парковка, подробности по телефону.